审计

近日广东电力市场2023年上半年信用评价结果公布。本次信用评价共115家售电公司按要求提交了财务审计报告和征信报告，13家未提交或未按要求提交。经审核和计算，本次信用评价等级为AAA级19家、AA级57家、A级43家，B级6家，C级3家，评价为B级或 C级的均为未提交或未按要求提交相关材料的售电公司。

国网河北省电力有限公司是国家电网有限公司的全资子公司，负责河北南部电网的规划建设和运营管理，营业区域覆盖石家庄、邯郸、保定、沧州、邢台、衡水六市及雄安新区。供电面积8.4万平方公里，服务人口5100余万，供电客户2400余万。每天采集用电数据量约300GB，年累计达到15TB。 公司基于数据中台开展数据管理与应用。将28套系统汇聚到数据中台，共涉及数据表2万余张，数据量约35T。数据中台共享层有7581张模型表的落模。基于数据中台开展分析场景的服务化建设，实现分析应用的快速构建和灵活调用，全面支撑数字化审计、财务多维精益、物资智慧供应链等55项场景建设，完成1127项数据服务发布。同步构建数据质量规则库、数据资源目录、数据共享负面清单、数据共享运营机制。编制《国网河北电力云和数据中台运行保障管理办法》、《国网河北电力数据需求管理流程》、《国网河北电力数据接入规范》等数据运营文档共计13项，强化数据管理基础。 数据中台已初步具备完整的数据集成、数据开发、数据质量监控、数据资产管理等全链路功能，为公司各类分析决策类应用提供数据资源、分析计算能力及统一的运行环境，向各专业、各基层单位提供敏捷开放的数据共享和分析服务。

随着电网数字化项目投资规模的不断扩大，如何确保投资预算的客观性、科学性，避免重复建设和工作量虚报？如何确保预算评估的专业性、权威性，有效防范审计风险和廉洁风险？成为电网数字化项目建设面临的重大命题。国家电网公司，高度重视软件造价工作，专门下发国家电网互联〔2020〕606号文，为电网数字化项目的造价评估工作指明了方向。山东电网，作为国网旗下最大的省公司之一，依据国家电网文件精神，率先进行电网营销数字化项目可研测算探索实践，取得显著经济效益和社会效益。本成果源于中国通服和山东电网软件造价工作实践探索的经验总结，对国家电网乃至电力行业的软件造价工作，具有重要的案例参考价值。

在“互联网+”时代，企业的移动办公应用莲勃发展。随着国家《网络安全法》的颁布，以及南方电网公司、广州供电局精益化管理战骆的推行，解决移动应用的用户身份认证、数据防泄漏等网络安全问题迫在眉睫。 目前，在现有的移动应用接入的成熟方案中，采用的是使用数宇证书对用户进行接入认证。但是数宇证书是“看不见、摸不着”的软件载体，用户无法感受到其中的认证过程；同时数宇证书发放时需要网络传播，存在被窃取风险，认证仍然不安全；目前广州供电局的数宇证书并未在移动端进行接入认证。因此，亟需设计一款使用硬件保存数宇证书的APP，使之完成安全接入。 通过职工创新研究与实践，需要在充分研究现有技术路线和广州供电局现有网络安全架构的基础上，通过融合身份认证、访问控制、网络隔离、日志审计、病毒防范等网络安全技术，建立了全方位、多层次的安全服务体系，采用移动终端使用时硬件加密的强管控模式，实现移动终端的授权用户认证、信息加密防泄漏、抵御外来病毒或恶意程序攻击等功能，保障企业移动应用的安全高效，提升企业的网络安全能力。

1月30日，国网湖南省电力有限公司启动2023年第一批审计项目审前数据分析工作。借助数字化审计工作室和数字化审计平台，该公司本部及8家供电公司的审计人员线上协同开展业务数据抽选和筛查，梳理审计重点和问题疑点，推动现场审计精准定位、靶向发力。

首先结合区块链技术和会计活动与的共同特征，介绍区块链技术在财务会计、管理会计和审计工作中的应用场景，展示区块链技术对加强经营活动和经济管理的发展前景。同时说明会计职业转型以及建立其对区块链技术普及应用的有效规范监督和需解决区块链技术应用衍生的法律责任与义务的必要性和重要性。

南方电网广东电网有限责任公司确立了“审计服务、价值增值、数字化审计”的审计信息化规划，启动数字赋能的智慧审计模式构建和实践活动。在实践活动中，充分利用“互联网+”、大数据技术开展数字化审计和智能审计建设，推动审计工作与信息技术革命的有机融合，实现审计数据与业务的全面对接，在基于企业价值增值为导向的数字审计管理和实践上取得突破性成果。 成果研究过程中，南方电网广东电网有限责任公司开发广东电网数字审计分析及应用平台，围绕审计管理工作流程、审计业务持续创新和审计工作数字化保障三个目标，通过对公司经营业务领域的审计关注点进行梳理，对应建立审计策略，对可转化为计算机逻辑的审计策略进行语句编辑，开展对海量业务数据分析和挖掘，筛查审计疑点，全面支撑审计业务数据需求。公司审计部作为南方电网公司审计单兵作业装备试点单位，对智能技术和审计业务融合可行性进行现状调研，通过集成较为成熟的智能工具，如OCR、讯飞语记、扫描全能王等，解决现场审计作业中的智能取证、远程通讯、数据共享等多个应用需求。公司按照网公司“持续提升审计数据中心建设水平”的工作部署，司建立了数据审计中心并正式运转。该中心基于公司大数据平台的业务数据对接，归集包括营销、财务、资产等67个业务系统自2012年以来的实时数据，数据容量573TB。通过指标预警、风险预警、预警服务对业务系统数据进行连续性监控，开展“无声审计”。公司审计部以审计监控中心作为数据分析的“最强大脑”，组建了“一对多”的后台支持性团队，团队由业务审计专家、计算机技术专家以及电网业务技术专家组成，统一为各现场审计组提供后台数据分析支持。通过“集中分析、分散核实”的“远程+现场”的审计模式，数据分析团队将审计线索和疑点推送至现场审计组，由审计组应用审计作业装备进行核实取证后反馈结果，形成“联动作战”的合力，有效提升了审计精准性和效益性。

国网新源控股有限公司（以下简称新源公司）是全球最大的调峰调频专业运营公司，在建项目27个，运行电站27座，分布在20个省份。在快速发展过程中，新源公司相继开展了巡察、纪检、审计、协同监督等工作，较好地发挥了各自作用，但仍需要深挖监督潜力，贯通监督工作机制，形成覆盖全面、协同高效的体系，促进各方面监督工作各司其职、衔接顺畅、贯通融合、系统集成，既增强专项监督作用，又提升综合监督效果，破解监督难题、提升治理效能，保障企业安全健康高质量发展。发挥专业优势，优化协调协同机制。着力构建巡察、纪检、审计、协同监督“四位一体”的监督工作体系，增强专业监督动能。创新开展“一托二”巡察模式、开展廉洁风险防控“析讲评”以及纪委书记“下一线”活动，拓宽发现问题渠道。探索形成了具有新源公司特点的四种问题线索核查方式，做细做实纪检监督，严格纪律约束；运用数字化、信息化手段，建设“全过程跟踪”“数字化”审计模式，拓展审计监督广度，保障经营质效；坚持将职能部门协同监督与廉洁风险防控有机结合，有效发挥职能部门专业优势。突出同向发力，完善系统集成模式。克服新源公司点多面广、管理链条长、历史沿革复杂等问题，创新错位监督、专项监督、组合监督、交叉监督“四种方法，打通各项监督之间的专业壁垒，充分发挥了“大监督”合力，进一步提升了监督效能。强化系统保障，支撑科学高效体系。建立了涵盖体系、人员、技术、智库等全方位保障机制，通过完善体制机制、建强监督队伍、运用“互联网”技术、借助智库资源，确保监督体系完善、队伍专业、手段先进、探索科学，有力保障了监督体系高效运转。 贯通监督工作机制消除了监督深度、广度和力度受限的瓶颈，形成了监督资源共享、信息共享、成果共享良性机制，经济效益与管理效益显著。推动制定修订制度112项，完善了制度流程，弥补了企业管理漏洞。通过贯通监督工作机制，各部门、各单位全面落实优化抽水蓄能运营模式、基建管控模式、抽水蓄能功能定位、加快推进抽水蓄能混改、研究推进上市等一揽子措施，助推了新源公司跻身国家电网主导产业范畴，实现了安全健康高质量发展。贯通监督工作机制相关经验和做法得到多方认可，打造了“廉洁新源”名片。

为适应特高压交流工程规模化建设新常态，全面提升工程投资管理标准化、规范化、专业化和精益化水平，加强工程依法合规建设管理，由国家电网公司牵头，由中国电力企业联合会电力建设技术经济咨询中心实施，由国家电网公司交流建设分公司支撑，依托国家电网公司建设管理的晋东南-南阳-荆门特高压交流示范及扩建、皖电东送、浙北-福州、淮南-南京-上海、锡盟-山东、蒙西-天津南、榆横-潍坊、锡盟-胜利工程开展了《特高压交流工程投资管理效率效益提升策略研究与实践》，全面深入梳理特高压交流工程全过程投资管理业务链，梳理完善工作内容、工作流程及规范性文件，形成《特高压交流工程投资管理标准化工作手册》（以下简称“手册”）；基于历年工程审计、监督检查中暴露出的技经专业问题，深入分析典型风险事件，分析风险原因，研究风险预控部门、责任主体及预控措施，形成技经专业风险预控清单（以下简称“清单”）。 项目基于全过程工程管理和风险管理理念，结合信息化技术，系统梳理特高压交流工程全过程投资管理业务链，解决特高压交流工程全过程投资管理标准化的难题。其中：《手册》通过特高压交流工程全过程投资管理工作内容（工作职责）、工作流程、管理制度、监督检查、工作模板、技术标准的“六统一”全面完整地回答了工程投资管理做什么（谁来做）、怎么做、依据什么做、怎么确保做、如何规范做、做到什么程度等六大类问题，全面总结并发扬了特高压交流工程投资管理经验，是特高压交流工程投资管理方面的首份标准化工作手册；《清单》列示了特高压交流工程全过程投资管理已发生或可能发生的典型风险事件，结合国家法律、法规、规章、标准及公司相关管理制度，研究了风险的主要管理依据，分析风险原因，明确风险预控部门及责任主体，提出风险预控措施，强化特高压交流工程全过程投资管理技经专业风险预控责任，提升工程资金安全，推动特高压交流工程建设安全健康发展。