数字化审计

国网河北省电力有限公司是国家电网有限公司的全资子公司，负责河北南部电网的规划建设和运营管理，营业区域覆盖石家庄、邯郸、保定、沧州、邢台、衡水六市及雄安新区。供电面积8.4万平方公里，服务人口5100余万，供电客户2400余万。每天采集用电数据量约300GB，年累计达到15TB。 公司基于数据中台开展数据管理与应用。将28套系统汇聚到数据中台，共涉及数据表2万余张，数据量约35T。数据中台共享层有7581张模型表的落模。基于数据中台开展分析场景的服务化建设，实现分析应用的快速构建和灵活调用，全面支撑数字化审计、财务多维精益、物资智慧供应链等55项场景建设，完成1127项数据服务发布。同步构建数据质量规则库、数据资源目录、数据共享负面清单、数据共享运营机制。编制《国网河北电力云和数据中台运行保障管理办法》、《国网河北电力数据需求管理流程》、《国网河北电力数据接入规范》等数据运营文档共计13项，强化数据管理基础。 数据中台已初步具备完整的数据集成、数据开发、数据质量监控、数据资产管理等全链路功能，为公司各类分析决策类应用提供数据资源、分析计算能力及统一的运行环境，向各专业、各基层单位提供敏捷开放的数据共享和分析服务。

1月30日，国网湖南省电力有限公司启动2023年第一批审计项目审前数据分析工作。借助数字化审计工作室和数字化审计平台，该公司本部及8家供电公司的审计人员线上协同开展业务数据抽选和筛查，梳理审计重点和问题疑点，推动现场审计精准定位、靶向发力。

南方电网广东电网有限责任公司确立了“审计服务、价值增值、数字化审计”的审计信息化规划，启动数字赋能的智慧审计模式构建和实践活动。在实践活动中，充分利用“互联网+”、大数据技术开展数字化审计和智能审计建设，推动审计工作与信息技术革命的有机融合，实现审计数据与业务的全面对接，在基于企业价值增值为导向的数字审计管理和实践上取得突破性成果。 成果研究过程中，南方电网广东电网有限责任公司开发广东电网数字审计分析及应用平台，围绕审计管理工作流程、审计业务持续创新和审计工作数字化保障三个目标，通过对公司经营业务领域的审计关注点进行梳理，对应建立审计策略，对可转化为计算机逻辑的审计策略进行语句编辑，开展对海量业务数据分析和挖掘，筛查审计疑点，全面支撑审计业务数据需求。公司审计部作为南方电网公司审计单兵作业装备试点单位，对智能技术和审计业务融合可行性进行现状调研，通过集成较为成熟的智能工具，如OCR、讯飞语记、扫描全能王等，解决现场审计作业中的智能取证、远程通讯、数据共享等多个应用需求。公司按照网公司“持续提升审计数据中心建设水平”的工作部署，司建立了数据审计中心并正式运转。该中心基于公司大数据平台的业务数据对接，归集包括营销、财务、资产等67个业务系统自2012年以来的实时数据，数据容量573TB。通过指标预警、风险预警、预警服务对业务系统数据进行连续性监控，开展“无声审计”。公司审计部以审计监控中心作为数据分析的“最强大脑”，组建了“一对多”的后台支持性团队，团队由业务审计专家、计算机技术专家以及电网业务技术专家组成，统一为各现场审计组提供后台数据分析支持。通过“集中分析、分散核实”的“远程+现场”的审计模式，数据分析团队将审计线索和疑点推送至现场审计组，由审计组应用审计作业装备进行核实取证后反馈结果，形成“联动作战”的合力，有效提升了审计精准性和效益性。

5月8日，电力行业首个数字化审计标准（以下简称“标准”）在京发布。标准发布展现了电力行业数字化审计成果，推动了电力行业各单位数字化审计工作经验交流和共用共享。发布会上，国家电网有限公司作为标准编制牵头单位，代表中电联详细介绍了标准编制工作情况，从技术、应用、管理功能构建等方面介绍了标准主体内容，并结合典型审计案例汇报了在数字化审计方面的建设应用情况。

为了有效应对内外部环境的变化，顺应行业与技术发展趋势，国家电网有限公司提出了“泛在电力物联网”建设规划，为国内大型电力企业改革及转型升级提供了重要发展方向。新兴技术的广泛应用，为电力企业创新发展提供了重要的驱动力，同时，新业务、新业态的发展也给审计工作带来了新的挑战与发展机遇。本文通过对对泛在电力物联网建设背景下技术变革与企业业务转型升级等方面内容的介绍，分析了泛在电力物联网建设对审计工作发展的影响，并梳理了新兴技术给数字化审计 带来的新方向与新思路。

​7月25日一早，国网河北省电力有限公司审计部数字化审计专责张昊通过数字化预警审计场景的电商采购模块，实时查看各单位物资采购规模、订单明细等数据，比对分析异常预警信息。

本模型在2020年国网福建电力“提质增效”数据建模分析应用劳动竞赛中斩获一等奖，并后续作为公司数据应用重点推广项目，由公司互联网部推进本模型成果落地应用。目前相关的数据产品已开发完成，将于 2021 年 6 月同步在公司数据应用超市和数字化审计平台上进行部署应用。通过将模型开发成相关的数据产品，能够为企业提供精准营销服务，帮助企业完成转型，助力传统企业开辟新局面，让企业效率和竞争力得到提升。通过将本模型应用到企业的数据治理工作中，可以针对各业务系统的数据质量展开排查，及时发现经营管理的薄弱环节，为全面激活数据价值，赋能企业运营奠定基础。在实际审计工作中，本模型已经是各经济责任审计和专项审计现场审计工作开展之前进行数据疑点排查的“常规武器”。利用远程调取被审计单位数据的方式，利用本模型实现对指定的数据集进行快速筛查，判断是否存在疑点数据，同时对问题数据的定位，明确被审计单位的数据特点，快速发现疑点，在现场审计阶段就可以有针对性展开核实，极大提高审计效率，节约审计资源。

本项目针对招标采购监督难点，结合市公司实际情况，福州公司审计部针对非招标采购活动的特点与资料完整性情况，创新性地设计了一套数字化审计工作模式。利用Tableau、 Python等数据分析工具，引入数据挖掘算法，从定标台账入手，对近两年来的非招标采购 活动行为进行分析，打造形成非招标采购分析模型。解决了当前招投标监督工作面临的三个难点：一是舞弊手段越来越多样化，防不胜防。二是招标涉及外部单位，其行为动机难以预测，监管难；三是难以抓住舞弊的直接证据，舞弊取证困难。

深入践行“精益审计”理念，前移审计关口，以小康用电示范县配网工程、扶贫项目等农网工程立项为起点，建立农网工程审计质量管理信息化系统，深化审计信息化应用，充分运用数字化审计工作室，以月度为周期，远程在线跟踪覆盖工程管理全过程，实现“常态体检”数字化审计监督，突出项目预警立查立改成效，提前化解工程风险，在大幅提升审计工作效率和审计管理效能的同时，有效提升农网工程管理水平。本项目从“事后审计”到“事中审计”的审计业务转型升级。聚焦小康用电示范县配网工程、扶贫项目等农网工程关注重点，恪守、履行电网企业社会责任，着力解决当前农网工程“事后审计”风险，以“事中审计”、“全过程审计”、“常态体检”实现项目预警立查立改效能，提前化解问题和风险，更好地服务革命老区乡村振兴。数字化审计手段的深化运用。建立农网工程审计质量管理信息化系统，深化审计信息化应用，充分运用数字化审计工作室，拓展全业务统一数据中心分析域功能，实现线上远程在线审计，结合少量线下现场审核，大幅提升审计工作效率和审计管理效能。 本项目大力提升审计工作效率。坚持国家电网公司数字化方针，充分发挥信息化审计批量分析处理的优势，对不同公司相同业务的系统数据进行集中批量分析，审计工作效率极高。促进提升工程管理水平。实现审计监督与工程建设同步，充分发挥审计实时监督的作用，有效促进依法从严治企意识和工程管理水平提升，实现各级电网协调发展。提升企业经济管理效益。通过审计信息化的深化应用，现场审计工作量大幅减少，审计成本大幅削减。本项目已在江西公司本部及所属各地市供电公司推广应用，取得较好成效，尤其适用于审计资源缺乏但工程审计项目多的情况。江西公司将总结提炼好经验、好做法，努力在国家电网公司系统内进行推广与应用。